企業(yè)搭建離岸架構出海是常見的境外投資方式，離岸架構不僅能夠方便開展貿(mào)易活動，節(jié)約稅收成本，在規(guī)避風險以及規(guī)避貿(mào)易壁壘等方面也是非常有幫助。因此很多企業(yè)會通過設立多層離岸公司架構建立穩(wěn)固的境外架構。

離岸架構搭建步驟

VIE架構是常見的離岸架構模式，VIE架構通常由三部分構成：境外特殊目的實體公司（SPV）、境內(nèi)外商獨資企業(yè)（WOFE）和境內(nèi)運營可變利益實體（OPCO）。

搭建步驟如下：

1、內(nèi)資公司實際控制人設立離岸公司 SPV

a、股東注冊單獨的離岸公司，信息保密且方便后期股權轉(zhuǎn)讓及稅務安排。

b、離岸公司 SPV 持有股權比例：按其持有 VIE 的股權比例設置。

c、注冊地：開曼（免稅）、英屬維爾京（BVI）、百慕大等地（香港聯(lián)交所、紐交所和英國 AIM承認）。

2、控股公司（如 BVI）向境外投資者增資進行股權變動。

3、離岸 SPV 設立境內(nèi)外商獨資企業(yè)（WOFE）。

哪些企業(yè)適合搭建離岸架構

需要搭建離岸架構的可大致分為兩類：

第一類是有一定的海外投資經(jīng)驗，甚至做過海外貿(mào)易，為了能夠讓自己的企業(yè)未來有更為廣闊的發(fā)展途徑，也為了可以更加合法、隱蔽、便利的獲取海外融資，所以會找專業(yè)的律師團隊幫助定制設立整套的離岸股權架構，來打通境內(nèi)外貿(mào)易融資的渠道。

第二類也是更為普遍的高凈值或超高凈值客戶，他們在國內(nèi)已經(jīng)擁有了較為穩(wěn)定的企業(yè)收入，并積攢了大量的資本，從各種渠道獲悉了一些離岸架構的優(yōu)勢，便也開始尋求設立離岸架構的渠道和途徑，也可謂未雨綢繆，一般都是設立好以后先正常維系，待有需要的一天可以參與境外上市或者獲取一定的稅籌途徑，其實本質(zhì)上更多的是為了以較低的成本給企業(yè)留存一條合法的融資渠道。

離岸架構的核心功能

1、隱蔽投資者信息，規(guī)避政策壁壘

基于政治、輿論等非商業(yè)因素的考量，投資者有時不便于將自己的信息對外公布，離岸架構能夠有效地規(guī)避各種壁壘，將風險降到最低，并實現(xiàn)投資目的。

2、分散投資的商業(yè)風險

基于規(guī)避和分散風險的目的，投資者有時需要將不同的投資項目分別配備離岸平臺，從而避免暴露整個投資過程中的投資結(jié)構，同時規(guī)避和分散投資的商業(yè)風險。

3、節(jié)約稅務成本

控制和節(jié)約稅務成本是離岸架構的重要功能。在充分具有合理商業(yè)目的和經(jīng)濟實質(zhì)的基礎上打造經(jīng)濟利益與稅收利益一致化的離岸架構，從而節(jié)約跨國稅務成本。

4、資產(chǎn)重組

常見于進行過海外擴張，但未能合理規(guī)劃股權結(jié)構的公司。

這樣海外資產(chǎn)的結(jié)構通過多層離岸公司的形式梳理完畢，便于今后的股權操作以及分拆上市。而另一方面，有利于把控資金和利潤的靈活性，降低沉重的跨國稅收負擔。